尊敬的客戶：

根據(jù)財政部、國家金融監(jiān)管總局（原中國銀保監(jiān)會）《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱“《通知》”）、《關(guān)于加快推進(jìn)銀行函證規(guī)范化、集約化、數(shù)字化建設(shè)的通知》（財會〔2022〕39號）、《關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）（以下簡稱“《操作指引》”）相關(guān)要求，現(xiàn)將我行函證受理要求公告如下：

一、業(yè)務(wù)范圍

銀行詢證函業(yè)務(wù)是指會計師事務(wù)所等發(fā)函機(jī)構(gòu)在執(zhí)行審計過程中，在獲取被審計單位授權(quán)后，以被審計單位名義向四川銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）發(fā)送詢證函，我行查詢、核對相關(guān)信息并直接提供回函的業(yè)務(wù)。函證范圍及要求應(yīng)符合《通知》及《操作指引》的相關(guān)規(guī)定。

函證事項包括：銀行存款、銀行借款、注銷賬戶、委托貸款、擔(dān)保、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票托收、信用證、外匯買賣合約、證券或其他產(chǎn)權(quán)文件托管、銀行理財產(chǎn)品、資金歸集，驗資等對公業(yè)務(wù)，不包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間就同業(yè)存放、拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)等同業(yè)往來狀況進(jìn)行的函證事項。

二、紙質(zhì)函證受理及回函方式

1. 我行接受會計師事務(wù)所郵寄和經(jīng)授權(quán)的注冊會計師現(xiàn)場跟函兩種函證方式，不受理被審計單位直接提交的銀行詢證函。

2. 通過郵寄方式送達(dá)的函證，應(yīng)通過快遞（不可為閃送等非快遞形式）寄送至我行官網(wǎng)公示地址及受理部門。跟函方式送達(dá)的函證，跟函人員信息應(yīng)填寫在詢證函“聯(lián)系人”信息中，會計師事務(wù)所應(yīng)提供經(jīng)授權(quán)加蓋會計師事務(wù)所印章的介紹信，跟函人員攜帶身份證件進(jìn)行辦理。會計師事務(wù)所已實現(xiàn)集中函證的，介紹信可以加蓋集中處理機(jī)構(gòu)的印章。特殊情況需要修改聯(lián)系人的，應(yīng)在介紹信中予以注明。

3. 我行銀行詢證函業(yè)務(wù)采取分行集中受理并回函的業(yè)務(wù)處理模式，分行轄屬支行的函證業(yè)務(wù)均由分行集中處理，各營業(yè)網(wǎng)點不再受理詢證函業(yè)務(wù)。

4. 會計師事務(wù)所等發(fā)函機(jī)構(gòu)應(yīng)采用《操作指引》所列示的函證格式（格式一、格式二、驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函）。對確定無需函證的項目，請將該項目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白?！恫僮髦敢匪惺镜暮C格式不可修改（如增加字段或刪除字段）。如函證第3項注銷賬戶，需填寫該項的起止日期。

5. 函證范圍以會計師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)發(fā)出詢證函上列示的“貴行”（即“函證收件人”）作為依據(jù)。如“函證收件人”為“四川銀行股份有限公司XX分行”，我行將對客戶在四川銀行股份有限公司XX分行開立的所有賬戶及業(yè)務(wù)往來進(jìn)行函證；如僅函證企業(yè)在指定支行的業(yè)務(wù)情況，請以“四川銀行股份有限公司XX分行XX支行”作為“函證收件人”進(jìn)行函證。若同一單位客戶在同一分行的多家支行開戶的，建議使用一份詢證函詢證，詢證函“函證收件人”處填寫“四川銀行股份有限公司XX分行”即可。

6. 一份銀行詢證函只可填寫一個函證基準(zhǔn)日及一個詢證年度，我行不受理并列填寫多個函證基準(zhǔn)日及詢證多個年度的銀行詢證函。如需函證多個函證基準(zhǔn)日或多個詢證年度，請在準(zhǔn)備和寄發(fā)函證時，分開填寫不同函證基準(zhǔn)日和詢證年度的銀行詢證函。

7. 對于詢證函的第14項“其他”項目，如存在需要我行核實的事項，應(yīng)填寫對應(yīng)的內(nèi)容，并明確具體含義或具體銀行業(yè)務(wù)。來函第14項填寫“無”的，我行將視作不詢證1-13項外的其他事項。

8. 被審計單位在我行開立賬戶的，需加蓋該賬戶的預(yù)留印鑒，開立多個賬戶的，需加蓋其中任意一個賬戶的預(yù)留印鑒，但如涉及扣收函證費用的，應(yīng)加蓋作為函證費用扣費賬戶的預(yù)留印鑒?？劭钯~戶應(yīng)填寫被函證單位在我行開立的活期結(jié)算賬戶，不可為他行賬戶、財政資金專戶、保證金賬戶、定期賬戶、資金監(jiān)管賬戶、農(nóng)民工工資專戶、我行內(nèi)部賬戶。被審計單位簽章應(yīng)僅加蓋在詢證函“預(yù)留簽章”處，對于加蓋在非“預(yù)留簽章”處的簽章，我行將不予核驗，僅以加蓋在詢證函 “預(yù)留簽章”處的簽章作為被審計單位的授權(quán)。被審計單位應(yīng)在詢證函預(yù)留簽章處填寫日期。如遇印鑒變更等特殊情況，應(yīng)盡快在填寫日期前完成，確保函證流程順利推進(jìn)。詢證函涉及多頁的，還須加蓋騎縫章（騎縫章應(yīng)為被審計單位預(yù)留印鑒）。如遇賬戶注銷等其他特殊情況，請具體咨詢我行受理機(jī)構(gòu)并配合我行提供簽章及相關(guān)證明資料。

9. 我行受理的紙質(zhì)銀行詢證函均采用我行系統(tǒng)生成的銀行詢證函標(biāo)準(zhǔn)格式進(jìn)行回函，我行回函統(tǒng)一加蓋“四川銀行股份有限公司函證回函專用章”。若對回函存在異議，請及時與回函機(jī)構(gòu)聯(lián)系。

10. 銀行詢證函中會計師事務(wù)所回函地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、電子郵箱地址等應(yīng)當(dāng)填寫完整，不得空白。我行將按監(jiān)管要求核實函證發(fā)函及回函地址，會計師事務(wù)所應(yīng)及時通過注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺公示聯(lián)系地址及聯(lián)系方式。

11. 若來函不滿足《通知》、《操作指引》及我行銀行詢證函受理要求或為其他我行無法受理的紙質(zhì)來函，我行將通知發(fā)函機(jī)構(gòu)予以退函。

特別注意：

1. 若函證基準(zhǔn)日為2020年9月30日之前，來函建議采用格式一，且請?zhí)崆奥?lián)系受理機(jī)構(gòu)確認(rèn)是否可函證相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

2. 若需詢證被審計單位與我行涼山分行西昌地區(qū)營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的業(yè)務(wù)往來，請在詢證函“函證收件人”處填寫“四川銀行股份有限公司涼山分行”，受理機(jī)構(gòu)將對被審計單位在涼山分行的所有業(yè)務(wù)往來進(jìn)行回復(fù)。

3. 若被審計單位尚未正式登記注冊，為便于我行核實企業(yè)名稱，請在驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函中列明市場監(jiān)督管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱。

三、電子函證受理及回函方式

暫不受理，受理時間將另行通知。

四、受理機(jī)構(gòu)

我行集中受理機(jī)構(gòu)和聯(lián)系方式詳見《四川銀行股份有限公司銀行函證受理機(jī)構(gòu)信息表》（附件1）。我行總行營業(yè)部、成都分行下轄成都地區(qū)支行存在差異，請在寄函前根據(jù)附件中轄屬機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確判斷對應(yīng)的集中受理機(jī)構(gòu)。為防止銀行函證寄件及回函風(fēng)險，會計師事務(wù)所等發(fā)函機(jī)構(gòu)應(yīng)將銀行詢證函寄送至下方受理機(jī)構(gòu)并注明收件人“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”。

我行將根據(jù)業(yè)務(wù)受理機(jī)構(gòu)情況對本公告公示的機(jī)構(gòu)信息進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。若有疑問，請咨詢我行受理機(jī)構(gòu)。

五、收費標(biāo)準(zhǔn)

1. 小微企業(yè)及個體工商戶免收；

2. 大、中型企業(yè)及其他單位限時免費（免費期截至2024年12月31日）。

后續(xù)價格發(fā)生變化時以我行最新公示的服務(wù)價格為準(zhǔn)。

六、業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴

會計師事務(wù)所等發(fā)函機(jī)構(gòu)對回函有疑慮或回函內(nèi)容不完整的，可與受理機(jī)構(gòu)聯(lián)系溝通；遇有回函不及時、收費或其他服務(wù)問題，可向受理機(jī)構(gòu)反映。投訴建議請致電我行客戶服務(wù)熱線96998（四川），400-10-96998（全國）。

本公告自2024年7月起正式生效，特此公告！

四川銀行股份有限公司

2024年6月28日

附件1-四川銀行股份有限公司銀行函證受理機(jī)構(gòu)信息表.xlsx